연금예금 vs 퇴직연금 IRP 기초개념, 세액공제, 운용계획 총정리

연금예금 vs 퇴직연금 IRP 기초개념, 세액공제, 운용계획 총정리

개인연금 연말정산 연금통장 세금공제 한도 연금예금 및 퇴직연금통장 종류 연금 저축은 일정기간 동안 개인이 연금저축계좌에 정해진 금액을 납입예금 하여 노후를 준비하는 제도입니다. 연금저축은 연말정산 시에 세금공제 혜택이 있는데요.퇴직연금 또한 세제혜택이 있습니다. 혜택을 받기 위해서는 일정 조건을 만족하여야 하며, 세금공제 한도가 존재합니다. 흔히 말씀하시는 연금예금 세액공제라는 표현보다는 연금저축과 퇴직연금의 납입금을 같이 합하여 세액공제를 받을 수 있으므로, 연금통장 세액공제라고 표현하시는 게 맞겠습니다.

오늘은 연금통장 및 연금예금 종류와 연금통장 세제한도 등에 관련해서 철저히 살펴보도록 하겠습니다.

연금저축계좌

일반적인 개인연금인 연금저축펀드와 IRP 퇴직연금은 연금저축계좌로 묶여서 연 납입한도와 세금공제액이 제한됩니다. 연금저축계좌의 최대 세금공제 한도는 900만 원으로 연금저축에서 최대 소득공제를 받기 위해 600만 원을 납입했다면 IRP 퇴직연금과 같은 상품으로 나머지 300만 원에 대한 세금공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연금계좌로 2개의 상품을 가입했다면 급여액 5500만 원 이하, 종합소득액 4500만 원 이하는 16.5의 세액공제율로 최대 148만 5000원의 세금을 환급받을 수 있으며 초과의 경우 13.2로 최대 118만 8000원의 세금을 환급받을 수 있는 겁니다.

자녀세액공제

종합수입이 있는 거주자의 기본공제대상 자녀 중 7세 이상에 관련해서 다음의 금액을 종합소득산출세액에서 공제가 됩니다. 자녀에는 입양자 및 위탁아동 모두 포함이 됩니다. 공제대상자녀 1명 15만 원, 2명 30만 원, 3명 이상은 30만 원 2명 초과 1명당 30만 원입니다. 3명인 경우 60만 원, 4명인 경우 90만 원입니다. 출산 및 입양 첫째는 30만 원, 둘째는 50만 원, 셋째 이상은 70만 원입니다.

자녀장려금 수급자는 자녀세금공제 중복적용이 안됩니다.

연금통장 운용 규칙

연금계좌로 투자 가능 ETF 상품 개인연금, 퇴직연금계좌에서는 레버리지, 인버스 ETF 투자는 불가합니다. 참조하여 레버리지는 일간 수익률의 2배, 인버스는 일간 수익률의 1배, 2배 수익률을 추종하는 상품으로 일반 ETF에 비해 투자 위험이 크기 때문에 연금 상품으로는 투자할 수 없습니다. 퇴직연금인 DC와 IRP는 조금 더 어려운 모습 앞서 언급한 레버리지 ETF, 인버스 ETF, 선물에 투자하는 ETF, 위험평가액이 40 이상인 파생형 ETF에도 투자할 수 없습니다.

연금저축펀드 가입 혜택

연금저축펀드를 가입하시는 현명한 분들은 노후준비뿐만 아니라 세액공제, 연말정산에서 환급 혜택을 위해서입니다. 쉽게 말해 총급여액이 5500만 원 이하 아니면 종합소득액이 4500만 원 이하인 사람이 최대 세액공제를 받기 위해서는 월 50만 원씩 납입하고 세금에서 최대 99만 원을 환급받는 겁니다. 급여액이 5500만 원 초과, 종합소득액이 4500만 원 초과라면 월 50만 원씩 납입하고 최대 세금공제 13.2를 받아 79만 2000원의 세금을 환급받을 수 있습니다.

일반적인 재테크 중 하나인 정기예금의 경우 연금저축펀드와 같은 세금공제 혜택이 없으며 15.4 이자소득세 부과까지 되니 노후 준비를 하시는 분들이라면 꼭 확인해야 합니다.

2023 기준 상향 한도

나이와 소득 독립적으로 계좌에 납입한 돈 600만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득에 따라서 공제율만 15 12로 결정될 뿐이죠. 직장인의 경우 5500만 원 이하, 사업자의 경우 4500만 원 이하일 때 세금공제 한도는 99만 원입니다. 직장인의 경우 총 급여액 5500만 원 초과, 사업자의 경우 4000만 원 초과일 때 세금공제 한도는 79만 원 정도입니다. 2022년까지만 하더라도 50세 미만이신 분들 혜택이 별로 였는데 2023년부터 수익률이 어마 무시하게 늘어나는 셈이 됩니다.

초과납입한 돈 조회하는 방법과 납입전환 신청

연 1800만원 한도지만 세액공제받을 수 있는 금액은 IRP포함 연 900만원이기때문에연금저축은 600만원 초과납입한 부분은 납입전환신청으로 올해 납입한 금액으로 인정받을 수 있습니다. 국세청 홈택스나 세무서에 가서 연금 보험료 등 소득세금공제 확인서를 발급받아 공제받지 않은 금액은 가입한 금융사에 전화해서 납입전환신청을 해주시면 됩니다. 금융사마다.

모바일로도 가능합니다. 납입이월 연도 제한이 없기 때문에 이전에 납입한 부분을 알뜰살뜰 모아 올해로 납입전환하셔서 세액공제를 꼭 받으시길 바랍니다.

자주 묻는 질문