연말정산 까다로워진 인적공제 기준

연말정산 까다로워진 인적공제 기준

우리나라 모든 국민은 종합소득세 신고의무가 있습니다. 2023년도에 소득액이 있었다면 2023년도 소득분에 관해 종합소득세 신고를 해야 합니다. 하지만 근로자의 경우 근로소득만 있다고 해서 5월에 세금 신고를 하게 되면 세무 행정상 과부하가 걸릴 수 있습니다. 2024년 2월 급여를 지급할 때 편하게 연말정산을 통해 소득세 신고를 하는 것이 연말정산입니다. 그렇기 때문에 연말정산의 대상자는 4대 보험이 가입되어 있는 근로소득자입니다.

2023년 6월까지 직장을 다니다가 그만뒀습니다. 그럼 연말정산을 해야 하는지?를 궁금하신 분들이 있습니다. 결론부터 말씀드리면 연말정산 대상자가 아닙니다. 연말정산은 12월 31일 연말 기준 현재 근로자를 대상으로 하는 것이기 때문에 해당 연도 중 회사를 퇴사했다면 연말정산 대상자가 아닙니다.

부양가족 소득기준

부양가족의 소득 기준은 100만원 이하여야 합니다. 소득금액에는 종합소득금액, 퇴직소득금액, 양도소득금액이 포함됩니다. 근로소득만 있는 경우 총급여가 500만 원 이하까지 인정됩니다. 예를 들어 퇴직소득액이 있는 경우 퇴직금 총액은 100만 원 이하여야 합니다. 국민연금을 받으시는 어버이의 경우 연금소득액이 100만 원 이하여야 합니다. 유족연금, 장애연금, 농업소득은 비과세소득으로 잡히기 때문에 소득금액 기준 제한과 상관없습니다.

따라서 유족연금, 장애연금, 농업소득을 받는 경우 금액에 연관 없이 기본공제가 가능합니다.

인적공제 기본공제

맞벌이 남편과 아내의 경우 배우자 공제는 거의 불가능하므로 자녀와 부모님직계존속, 형제자매가 인적공제 기본공제대상에 해당하는지 확인하는게 필요합니다. 연말정산 인적공제 기본공제 대상의 소득 및 나이조건은 아래와 같습니다. 자녀소득요건 존재, 연세 만20세이하 부모님소득요건 존재, 연세 만 60세이상 형제, 자매소득요건 존재, 연세 만 스므살 이하, 만 60세 이상 소득요건 연간소득금액 합계액 1백만원근로소득만 있는 경우 총급여 5백만원이하 맞벌이부부인데 자녀가 2명인 경우 나에게 자녀 2명을 몰아서 인적공제를 받는게 유리한지 아니면 배우자가 자녀2명의 인적공제를 받는게 좋은건지 마지막으로 나와 배우자 각자 자녀 1명씩의 인적공제를 나누어서 받는게 좋은지 반드시 확인하는게 좋습니다.

주택자금 공제

주택 연관된 저축이나 대출금리금도 소득공제를 받을 수 있습니다. 주택마련저축청약입출금 예금잔고 주택청약입출금 예금잔고 가지고 계신 분들이 해마다 240만 원 한도 내에서 40를 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 매달 30만 원씩 붇고 있다면야 1년에 360만 원이고 이 금액의 40인 144만 원을 공제받은 후의 금액에 대해서만 세금을 내면 되는 셈입니다. 청약입출금 예금잔고 공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건이 충족되어야 합니다. 총급여 7천만 원 이하의 무주택자인 세대주 근로자여야 합니다.

또한 세대주 이름으로 청약통장을 가입하셔야 하는 점 주의하시기 바랍니다. 주택임차차입금 원리금전세자금대출 공제 임대 보증금 대출받으신 분들도 연간원리금 상환액의 40%를 공제받을 실 수 있습니다. 한도는 주택마련예금 공제와 합산한 금액 300만 원까지입니다.

국세청에서 알려 주는 연말정산 꿀팁?

신용카드와 체크카드 중 연말정산에 유리한 카드는 체크카드입니다. 카드 소득공제의 경우 소득공제율이 신용카드는 15, 체크카드의 경우 30가 적용되기 때문입니다. 카드 소득공제를 받으려면 1년 동안 카드로 소비한 금액이 연 소득의 25를 넘어야 하는 기준이 있습니다. 즉 소득공제가 적용되지 않는 연봉의 25까지 적립이나 할인 혜택이 좋은 신용카드로 채우고, 그 이후 부터는 공제율이 배 가량 높은 체크카드나 현금연수증 비중을 높이는 것이 좋다고 합니다.

가끔 연말정산을 끝냈는데 자료 누락이나 중복 등 오류가 일어나는 경우가 있습니다. 연말정산은 5월에 해야 하는 종합소득세 신고를 회사에서 2월에 미리 해주는 개념이기 때문에 걱정하지 않으셔도 됩니다. 연말정산을 완료했더라도 근로자 스스로가 5월 중 종합소득세 확정신고를 하면서 잘못 적용한 소득·세액공제를 수정하거나 누락한 항목을 추가로 반영해 공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문