연말정산 인적공제 및 근로소득공제 완벽 정리(23년 개정안 반영)

연말정산 인적공제 및 근로소득공제 완벽 정리(23년 개정안 반영)

이번 글에선 연말정산 때 가장 많은 공제를 받을 수 있는 부모 가족 개인 공제와 근로 소득 공제에 대해 알아보고자 합니다. 연말정산을 1년에 한 번씩 하는 이유는 국세청 직원의 수가 한정되어 있기 때문입니다. 그래서 국세청은 총급여와 부양가족 수에 따라 매달 원청징수세를 징수합니다. 그리고 우리는 연말정산을 통해 원천 징수 금액과 현실 산정된 세금을 연 1회만 비교할 수 있습니다. 구체적인 이야기는 아래 글을 통해 조사해 보도록 하겠습니다.

세금 면제 소득은 말 그대로 17개의 세금 면제 소득입니다. 실비로 환급되는 일일여비는 모두 면세되며, 식비는 20만 원까지 면세됩니다. 식사는 원래 10만 원까지였어요. 세제 개편으로 20만 원으로 확대됐습니다. 또한 국민건강보험고용보험국민연금공무원연금노인장기요양보험에서 회사가 부담하는 금액도 비과세입니다.

소득공제란?

소득공제는 연말정산의 기본으로 과세대상이 되는 소득 중 일정 금액을 공제해 주는 것을 의미합니다. 세금은 소득에 세율을 곱하여 계산하게 됩니다. 소득을 공제, 줄여주면 내야 할 세금도 줄어들게 됩니다. 소득공제 효과가 큰 부분은 국민연금과 건강보험 납입액입니다. 월급에서 미리 떼가며, 자동으로 계산해 주니 누락 여부 정도만 간단히 확인해 보시면 됩니다. 또한, 전세나 월세로 집을 구할 경우 빌린 돈도 공제대상에 해당됩니다.

대출 원리금을 상화사하게 되는 경우 상환금의 40, 연마다 400만원 한도까지 소득공제받을 수 있습니다. 주택청약종합예금 납입액 또한 소득공제 대상으로 총 급여액이 7천만 원 이하며 무주택세대주인 근로 소득자가 주택마련저축에 납입한 금액의 40%(연 240만 원 한도)까지 공제해 줍니다. 2024년 소득분 납입한도는 연 300만원원으로 상향 예정입니다.

세액공제란

세액공제는 세금 연관 용어로, 개인이나 기업이 연마다 소득에서 특정 지출내역 혹은 서비스 비용을 공제하여 이야말로 부담해야 하는 세금을 감소시키는 것을 의미합니다. 세액공제는 보통 세금 신고 과정에서 적용되며, 지출이나 소득에서 공제된 최종 세금 부과액을 줄이는 데 사용됩니다. 1. 의료비용 공제 개인이 의료 서비스, 약물, 의료 보험 비용 등의 의료 연관 지출을 한 경우에 대한 공제입니다. 2. 교육비용 공제 학비, 교재, 교육 연관 비용에 대한 공제로, 일부 국가에서는 대학 등록금과 같은 학비 비용을 공제로 받아들일 수 있습니다.

3. 아파트담보대출 이자 공제 주택 소유자가 주택 담보대출 이자를 지불한 경우, 이에 대한 이자 지출을 공제하는 것입니다.

혼인 증여재산 공제

현재는 부모가 자녀에게 재산을 증여할 시 10년 간 5천만 원까지 증여재산을 공제해주었는데요. 이제는 혼인신고일을 기준으로 전후로 2년 이내 총 4년 부모로부터 증여를 받았다면 1억 원까지 추가 공제를 받을 수 있도록 변경됩니다.

만일 증여를 진행했지만 파혼을 했을 경우에는 원칙적으로는 물려줄 때, 돌려받았을 때 총 2번의 증여세가 발생하는데요. 앞으로는 일정기간 내 취소가 가능하고 증여세를 내야하는 시점으로부터 3개월 이내 반환하면 증여세가 환급되고, 6개월 이내라면 증여세가 환급되진 않지만 돌려받았을 때 내야하는 증여세는 면제됩니다.

연말정산 기간

2023년 1월 15일 국세청 에서 간소화 서비스를 이용하면서 연말정산을 본격적인 시작할 수 있습니다. 하지만 회사에서는 12월 31일까지는 연말정산을 준비하게 됩니다. 즉, 회사가 직원들에게 알려줄 연말 정산 일정이나 안내문과 같은 것을 대비하는 기간인데요. 이같은 경우애 개인도 역시 납부하지 못했던 주택청약을 납부하거나, 각종 기부금을 내며 연말정산 공제항목에 대비하는 것이 좋습니다.

2023년 1월 15일부터 2월 15일까지는 사원들은 연말정산 간소화 서비스에 들어가 연간소득이나 세금감면 증명 서류 등을 확인할 수 있습니다.

간소화 서비스는 2023년 1월 15일부터 홈택스에서 확인해 보실 수 있는데요. 홈택스에서 공인인증서로 로그인 후 조회발급rarr 연말정산 간소화rarr 연말정산간소화 자료 조회에서 확인할 수 있습니다.

전통시장, 문화비 소득공제

현재 저희들이 지출하는 내역 중 총 급여의 25를 초과하는 금액에 대해 15에서 40까지 소득공제를 받고 있습니다.

자주 묻는 질문