종합소득세 주택 임대소득 세금 신고 꿀 팁 분리과세로 세금 줄이는 방법

종합소득세 주택 임대소득 세금 신고 꿀 팁 분리과세로 세금 줄이는 방법

많은 분들이 주택을 반전세로 임대하거나 자가 주택 외에 오피스텔을 월세로 받으시는 경우 있을 텐데요. 이런 경우에는 어떤 주택을 임대하고 월세 수입이 얼마인지에 따라 종합소득세 가산세를 부과받거나 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 그래서 이번에는 종합소득세를 절세하는 방법인 분리과세에 대해 알아보겠습니다. 분리과세는 말 그대로 종합소득과 다른 소득을 따로 과세하는 개념으로 국가에서 일을 적극적으로 하지 않는 사람들에게 세금을 너무 과도하게 부과하는 것을 방지하기 위해 실시된 시스템입니다.

이를 통해 저렴한 주택을 임대해 주는 사람들은 세금을 적게 낼 수 있는 방법이 마련되었습니다. 종합소득은 다른 소득과 함께 계산되므로 세율이 높아질 수 있습니다. 하지만 분리과세를 통해 주택임대 소득은 다른 세율로만 세금을 부과하게 되므로, 고소득자는 주택임대 소득에 대해서만 정해진 세율로 세금을 납부하게 됩니다.

전세보증금 지불을 받는 경우

기본적으로 전세보증금만 받고 임대를 하는 경우에는 종합소득세 신고를 하지 않아도 되지만, 3 주택 이상 보유자 중 전세보증금 합계가 3억 원을 초과하는 경우에는 종합소득세 임대소득을 신고해야 합니다. 3주택이 넘어가지 않는 보유자들은 3억원이 넘어도 상관 없음

– 단, 주거의 용도로만 쓰이는 공간이 한 집 혹은 1세대당 40㎡ 이하인 주택으로서 해당과세기간의 기준시가가 2억원 이하인 주택은 2023년 12월 31일까지는 주택 수에 포함되지 않습니다.

0 분리과세

기존 V유형이셨던분들이 입력하는 주택임대소득을 등록하는 부분입니다. 사업장현황신고서를 제시한 경우 사업장현황신고 내역을 불러와서 편리하게 작성할수 있으며 임대주택물건내역 조회로 임대물건별 계산하여 총수입금액 및 필요경비등을 입력할수 있습니다. 거의 모든 주택임대사업자라면 매번 2월 사업장현황신고서를 작성하기때문에 사업장현황신고 조회하여 오입력된 내용만 수정하여 등록합니다. 사업장현황신고 클릭시 사업장물건내역이 조회되며, 수입금액, 등록임대주택 요건 충족기간등 잘못 신고한 내용을 화면에서 수정하면됩니다.

0 소득금액명세서

사업소득명세서에서는 기본사항에서 입력한 사업장을 고르고 업종별 총수입금액 및 소득금액 계산을 클릭합니다. 저도 쿠팡파트너스로 작년에 얼마 벌었는지 몰랐는데 국세청에서 101,976원 벌었다고 알려주어서 해당 금액으로 등록 입력하였습니다. 총수입금액을 입력하면 단순경비율에 의한 소득금액이 자동으로 계산됩니다. 사업소득원천징수명세서 부분의 부동산임대소득명세에서는 주택임대소득을 분리과세 신고할 경우 해당 부분은 입력할 필요가 없습니다.

분리과세는 04항목에서 진행예정입니다. 그리고 영상에서는 사업소득에 대한 원천징수세액이 있는경우 사업소득에 대한 원천징수 및 납세조합징수 세액을 입력으로 안내하고있습니다.

1 세액계산

종합과세 대상인 인적용역 소득과 분리과세 주택임대소득에 대한 결정세액이 각각 구분되어서 표시되며, 감면세액에 대한 농어촌특별세액도 반영된걸 확인할수 있습니다. 납부할 세액 확인 및 동의 여부 체크하고 신고서 작성완료를 클릭합니다. 저같은 경우엔 신고서작성완료를 누르니 아래와 같이 경고안내 문구가 나타났습니다. 확인으로 내용을 확인하니 근로수입이 파악되고있으나 신고서에 해당수입이 확인되지 않는다고하네요 그러므로 근로소득을 체크하고 연말정산한 내용을 불러와서 재등록후 진행하였습니다.

이미 연말정산 완료건이기때문에 납부해야할 세금은 그대로였습니다. 근로소득으로 종합소득금액은 증가하였으나, 연말정산 처리가 완료되어서 납입세액은 동일함으로 확인됩니다.

종합소득세 계산기 소득세계산시 찾아줘 세무사

최근에는 국세청에서 알려주는 소득금액과 필요경비를 가지고 소득공제와 세액공제를 추가하여 예상세액을 미리 계산해 볼 수 있습니다. 여러 사이트에서 모의계산을 할 수 있는 세금계산기 서비스를 제공하고 있는데, 그중에서 오늘 소개해 드릴 서비스는 찾아줘 세무사의 세금계산기를 활용하여 계산하는 방법입니다. 포털 검색창에 찾아줘 세무 전문가 종합소득세 계산기를 입력하면 하기의 사진과 같은 계산 서식이 나옵니다darr 계산방법을 알기 쉽게 설명된 예시도 함께 있으니 참고하시기 바랍니다.

나온 예상세액이 일 경우 추가징수, 일 경우 환급 찾아줘세무 전문가 세금계산기 페이지로 이동해요. 이번에는 종합소득세 신고방법과 세율 그리고 종합소득세 계산기에 관련해서 알아보았는데요. 1인사업자인 프리랜서 같은 경우에는 사업소득으로 잡히는 직업군이기 때문에 종합소득세 신고를 해주셔야 합니다.

자주 묻는 질문