개인퇴직계좌IRP계좌란 개설부터 해지까지

개인퇴직계좌IRP계좌란 개설부터 해지까지

퇴직 연금 세액 공제, 회사에서 퇴직금을 조금씩 모았던 분이라면 퇴직세가 본인에게 얼마 나오는지 궁금할텐데요. 일시불로 동시에 받게되면 연금의 의미가 사라지면서 종합과세가 됩니다. 따라서 본인에게 퇴직 연금 세금이 얼마나 부과가 되는지 알아보겠습니다. 퇴직금 세율, 산정하는 방법에 대하여 알아보겠습니다. 일시불로 받을 생각이 있으신 분들을 위해 퇴직연금 irp 해지시 받게 되는 패널티까지 글 하겠습니다. 상상의 인물 갑돌이를 예로 들어보자. 갑돌이는 A회사에서 20년을 일했고 퇴직금을 2억을 받았다고 치자. 따라서 퇴직금 2억400만원20년10×80188,000,000원이 됩니다.

세액공제한도 초과 납입액은 다음해에 세액감면 가능

IRP에 연간 세액공제한도를 초과하여 납입한 금액은 다음연도 이후 납입금으로 전환하여 세액공제를 신청할 수 있습니다. * 다음연도 이후 세액감면 한도 내에서만 인정 퇴직 직후 바로 퇴직금 전액을 일시에 사용할 계획이 아니라면, IRP 계좌로 퇴직금을 이체한 후 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직 소득세의 30를 줄일 수 있습니다. 퇴직금을 일시금으로 받은 경우 퇴직금의 규모와 근속기간에 따라 최대 28.6의 퇴직소득세를 납부해야 하지만 IRP계좌로 이체하여 연금으로 받으면 위 퇴직소득세율의 70만 연금소득세로 납부하면 되기 때문입니다.

마지막 12곱해주고 근속연수로 나눠서 산출세액을 구해줍니다.

갑돌이는 10,956,000divide;12×20= 18,260,000 원입니다. 따라서 갑돌이가 퇴직금을 일시불로 받을 시 내야하는 퇴직금 세율은 18,260,000원입니다. 이것만 하면 충분하시지만 컴퓨터로 계산해보고 싶으시거나 참고를 하시고 싶으신 분은 아래 국세청 계산기를 이용하시면 됩니다. 퇴직 연금 세액 공제, 퇴직금 세율을 낮추기 위한 방법이 물론 있습니다.

IRP 퇴직 연금 계좌를 개설해서 연금으로 수령하시면 됩니다. 갑돌이 똑같은 경우 퇴직금 세금이 18,260,000원이나 부과되는데 하지만 만약 IRP를 통해 퇴직 연금 세액 공제를 받게 되면 최대 40까지 감세혜택을 볼 수 있습니다.

퇴직금을 IRP로 이전 시 혜택

퇴직금을 일시금으로 수령할 때는 퇴직소득세를 원천징수합니다. 그러나 IRP로 이체를 하면 퇴직소득세를 바로 원천징수하지 않습니다. 이러한 점에서 과세이연의 혜택이 있습니다. 그리고 IRP에 들어간 퇴직금은 55세 이후 연금수령 요건이 되면 연금으로 수령하게 되는데 하지만 연금으로 수령하실 때에는 연금수령 기간 10년 차까지 퇴직소득세의 70, 연금수령 기간 11년 차부터 퇴직소득세의 60로 저율로 과세하기 때문에 세금적인 면에서도 혜택이 있습니다.

개인퇴직계좌IRP 개설 및 운용

IRP계좌는 은행과 증권사, 보험사에서 개설할 수 있습니다. 각 금융회사별로 운용 상품이 다르고 수수료도 다르기 때문에 연금 수령 시에 차이가 있을 수 있으니 꼼꼼히 따져봐야 하는데요. 여러 선택지가 있다보니 고르다보시면 혼란스러울 수도 있을 듯합니다. 투자가 가능한 범위에 따라서 처음 금융회사를 선정하고 그 다음 수수료를 계산하는 것도 방법이 아닐까 싶어요. 운용상품의 선택 가능 범위는 증권회사보험회사은행 순입니다.

은행에서는 원리금 보장형 상품과 펀드가 있고요. 보험회사에서는 펀드와 실적배당보험이 있어요. 증권사에서는 펀드, ETF, 리츠, 인프라펀드 등에 투자할 수 있습니다.

중간에 퇴직연금 IRP를 해지하게 된다면 패널티

IRP를 해지시 지금까지 받았던 절세혜택 그리고 계좌를 이용해서 냈던 수익에 대한 과세가 부과됩니다. 퇴직금의 경우 일시불로 받았을때랑 같은 세율이 부과가 됩니다. 16.5%의 세율이 부과가 됩니다. 물론 감세혜택을 받지 않는 금액에 대해서는 과세 면제 처리가 됩니다. 더 정확히는 아래 포스팅에 쉽게 적어놨습니다. 자세한 금액에 대해서는 아래를 읽어주시면 바로 이해가 되실겁니다.

퇴직금 세율똑같은 경우 위처럼 계산하시면 되고 30년 넘게 근무하면 퇴직소득세는 4.56.5 정도고 근무기간 짧으면서 퇴직금이 많으면 퇴직소득세율이 17가 넘어가는걸로 알고 있습니다. 가장 베스트는 IRP 계좌를 투자에 직접 운용하면서 퇴직 연금 세액을 3040 공제받고 연금을 받는 금액을 연1,200만원 밑으로 정립하는 것입니다.

자주 묻는 질문